L’ho chiesto a Mefop…Tfr e fondi pensione

Il Tfr (trattamento di fine rapporto) è una parte di stipendio che si matura ogni mese e che può essere tenuta in azienda oppure versata ad un fondo pensione.

Il Tfr tenuto in azienda viene pagato al termine di ogni rapporto di lavoro. Il Tfr versato ad un fondo pensione, invece, viene accumulato nella posizione individuale aperta presso il fondo e pagato nel momento in cui si richiede la pensione complementare o una delle altre prestazioni previste.

Adesione alla previdenza complementare e versamento del Tfr

Chi inizia a lavorare ha sei mesi di tempo per scegliere se versare il suo Tfr alla previdenza complementare oppure se tenerlo in azienda. 

Il lavoratore entro sei mesi dall’assunzione, infatti, deve compilare e consegnare al suo datore di lavoro un modulo con cui sceglie la destinazione del suo Tfr. Se entro questi sei mesi non effettua alcuna scelta, il suo Tfr, attraverso il cosiddetto meccanismo del silenzio-assenso, viene automaticamente versato al fondo pensione di riferimento per il suo settore di attività (es. per il settore Commercio, il fondo pensione di riferimento è Fon.Te.). In questo modo, il lavoratore risulta di fatto iscritto alla previdenza complementare.

Se si sceglie di aderire ad un fondo pensione negoziale, cioè ad un fondo legato ad uno specifico settore lavorativo (es. commercio, chimico-farmaceutico, metalmeccanico), il versamento del Tfr è obbligatorio. In alcuni casi, se previsto dalle Fonti istitutive del fondo, è possibile versare anche solo una parte del Tfr e non necessariamente il 100%.

Se si decide per l'adesione ad un fondo pensione aperto o ad un PIP (Piano Individuale Pensionistico), invece, non è obbligatorio versare il Tfr. 

Per quanto riguarda i fondi pensione negoziali o fondi aperti individuati da appositi regolamente aziendali, il lavoratore iscritto, oltre al Tfr, può depositare nel fondo anche un proprio contributo mensile, che verrà trattenuto direttamente dalla busta paga. Con il versamento di questa quota periodica acquisisce anche il diritto di ricevere un ulteriore contributo da parte del datore di lavoro.

Le cifre dei versamenti del lavoratore e del datore di lavoro sono fissate nel Ccnl di riferimento o nel regolamento aziendale e sono indicate nella Nota Informativa (il documento informativo del fondo).

Il Tfr, insieme agli eventuali versamenti del lavoratore e del datore, viene accantonato nel conto individuale dell’iscritto e investito nel comparto scelto, in modo da produrre dei rendimenti. I versamenti e i relativi rendimenti verranno poi ripagati sotto forma di pensione complementare, che si potrà chiedere una volta raggiunta l’ età per accedere alla pensione pubblica e con almeno 5 anni consecutivi di iscrizione alla previdenza complementare.

Se il lavoratore iscritto alla previdenza complementare interrompe il rapporto di lavoro prima del pensionamento?

In questo caso il Tfr non viene liquidato in automatico, perché rimane nel fondo pensione, e il lavoratore può scegliere se:

1. trasferirsi ad un altro fondo pensione
2. restare iscritto al fondo senza versare altre somme
3. riscattare quanto accumulato nella sua posizione

Anche se si cambia lavoro, a meno che non sia stato richiesto il riscatto totale della posizione presso il fondo a cui si era già iscritti, il Tfr che si matura nella nuova azienda deve essere versato sempre ad un fondo pensione (si può scegliere tra il fondo di categoria, se si vuole godere dell’eventuale contributo datoriale, un fondo aperto o un PIP). 

Il riscatto totale di quanto accumulato nel fondo, infatti, interrompe la permanenza nella previdenza complementare. In seguito, quando si verrà assunti di nuovo, si potrà scegliere se lasciare il Tfr in azienda oppure versarlo ad un fondo pensione e iscriversi nuovamente alla previdenza complementare.

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